《河南省政府性融資擔保機構小微企業 和“三農”融資擔保業務盡職免責工作指引》

2021-02-02 10:39:59

豫金發〔2021〕3 號

各省轄市金融局、財政局，濟源示范區財政金融局，省直管政府性融資擔保機構：

　　為貫徹落實《河南省人民政府辦公廳關于進一步加強政府性融資擔保體系建設支持小微企業和“三農”發展的實施意見》（豫政辦〔2020〕29號），激勵政府性融資擔保機構擔當作為，建立健全小微企業和“三農”融資擔保業務盡職免責機制，完善“能擔、愿擔、敢擔”的制度措施，推動政府性融資擔保機構加大對小微企業和“三農”融資擔保服務，省地方金融監管局、省財政廳制定了《河南省政府性融資擔保機構小微企業和“三農”融資擔保業務盡職免責工作指引》，現予印發，請遵照執行。

　　請各地金融局將本通知發至轄內政府性融資擔保機構。

　　河南省地方金融監督管理局    河南省財政廳

　　2021年1月4日

河南省政府性融資擔保機構小微企業和“三農”融資擔保業務盡職免責工作指引

　　第一章　總則

　　第一條 為建立健全小微企業和“三農”融資擔保業務盡職免責機制，完善“能擔、愿擔、敢擔”的制度激勵措施，推動政府性融資擔保機構加大對小微企業和“三農”融資擔保服務，扎實做好“六穩”工作，全面落實“六?！比蝿?，根據《融資擔保公司監督管理條例》（國務院令第683號）及四項配套制度、《國務院辦公廳關于有效發揮政府性融資擔?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I和“三農”發展的指導意見》（國辦發〔2019〕6號）、《銀保監會等七部門關于做好政府性融資擔保機構監管工作的通知》（銀保監發〔2020〕39號）、《河南省人民政府辦公廳關于進一步加強政府性融資擔保體系建設支持小微企業和“三農”發展的實施意見》（豫政辦〔2020〕29號）等有關法律法規和文件要求，制定本指引。

　　第二條 本指引所稱政府性融資擔保機構是指依法設立，由政府及其授權機構、國有企業出資并實際控股，以服務小微企業和“三農”主體為主要經營目標的融資擔保、再擔保機構。

　　第三條 本指引所稱的小微企業、“三農”融資主體包括小微企業、個體工商戶、農戶、新型農業經營主體，以及符合條件的“雙創”企業及戰略性新興產業企業。小微企業認定標準按照中小企業劃型標準有關規定執行，農戶認定標準按照支持小微企業融資稅收政策有關規定執行。

　　第四條 本指引所稱小微企業和“三農”融資擔保業務是指政府性融資擔保機構為支持單戶擔保金額1000萬元及以下的小微企業和“三農”主體融資提供的融資擔保和再擔保業務（以下簡稱政策性融資擔保業務）。

　　第五條 本指引所稱盡職免責，是指政府性融資擔保機構在政策性融資擔保業務發生代償后，經盡職免責調查認定，融資擔保機構及相關工作部門和工作人員按照有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部管理制度履行了職責，應免除其全部或部分責任，包括內部考核扣分、激勵性薪酬扣減、行政處分等責任。

　　第六條 本指引適用對象為政府性融資擔保機構在政策性融資擔保業務辦理等環節中承擔管理職責和直接辦理業務的部門及其工作人員，包括但不限于政府性融資擔保機構及其負責人、評審委員會成員和經辦業務的部門及其工作人員。

　　第二章　盡職要求

　　第七條 政府性融資擔保機構應當根據國家有關法律、法規、規章、規范性文件以及行業監管要求，建立健全財務管理、項目評審、內部審計、審核決策、風險防控、檔案管理、盡職免責等內部管理制度和業務操作規程，界定關系人，明確盡職要求，確保具體業務流程的每個關鍵環節都有據可查、有跡可尋，做到履職盡責有章可依。

　　第八條 政府性融資擔保機構工作人員應當按照有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部管理制度規定的程序和內容實施規范履職，且不存在違反對融資擔保機構忠實義務的行為。

　　第九條 政府性融資擔保機構工作人員辦理業務應秉承審慎經營、誠實守信原則，依法依規履行職責，對涉及本人近親屬等具有利害關系的人員和機構申請的業務，應遵循回避原則，主動進行回避。

　　第三章　免責情形與問責要求

　　第十條 政府性融資擔保機構開展小微企業和“三農”融資擔保業務，在不違反有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部規章制度的前提下，符合下列情形之一的，擔保業務相關工作人員可免除全部或部分責任：

　?。ㄒ唬┬鹿诜窝滓咔榉揽仄陂g，按照本級政府要求，為服務疫情防控相關企業或為支持小微企業和“三農”復工復產提供政策性融資擔保發生代償的；

　　（二）因非洲豬瘟、牛瘟、禽流感等動植物疫病導致政策性擔保業務發生代償，且具備縣級以上植保、獸醫等法定機構認定并出具證明材料的；

　?。ㄈ榫S護社會穩定和防范化解風險，按照本級政府要求，對特定對象進行政府扶持的政策性融資擔保業務（需提供能體現該項目的政府文件、會議紀要等正式文件及名錄），出現風險或者造成損失的;

　?。ㄋ模┯捎趪曳煞ㄒ幰幎ɑ蛑卮笳哒{整不可抗力因素，導致政策性融資擔保業務發生代償的；

　　（五）債務人因遭受重大災難或突發變故（如火災、重大交通事故、重?。е乱馔馑劳?、傷殘或完全喪失勞動能力導致政策性融資擔保業務發生代償，或債務人出現風險隱患后難以及時化解風險，政府性融資擔保機構通過減額度或強化反擔保等措施續保緩釋風險，最終將代償額度減到最小的；

　　（六）因自然災害不可抗力因素直接導致不良資產形成，或因市場原因導致抵（質）押物自然降價造成政策性融資擔保業務代償或損失的；

　?。ㄆ撸I務人員按照內部規章制度所規定的程序、內容、方式、手續等實施規范操作仍發生代償的，在規定期限內，積極追索收回全部或大部分代償金額的；

　?。ò耍ＹJ款本金已還清或大部分還清、僅因少量欠款欠息造成政策性擔保業務發生代償，并已按有關管理制度積極采取追索措施的;

　?。ň牛┮蚬ぷ髡{整等移交的存量擔保業務，移交前已暴露風險，后續接管的工作人員在風險化解及業務管理過程中無違規失職行為的；移交前未暴露風險，后續接管的工作人員及時發現風險并采取措施減少損失的；

　?。ㄊ﹨⑴c集體決策的工作人員明確提出不同意見，經事實證明該意見正確，且該項決策與擔保業務風險存在直接關系的；

　?。ㄊ唬┰跈n案或業務流程中有書面記錄、或有其他可采信的證據表明工作人員對不符合有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部規章制度的業務曾明確提出反對意見，或對擔保業務風險有明確警示意見，但上級決策仍予以辦理發生代償及風險的；

　?。ㄊ殚_展支小支農業務，政府性融資擔保機構經決策減少或取消反擔保要求，同意債務人提供的反擔保物不足值或降低債務人反擔保要求的；

　?。ㄊ┢渌麩o充分證據證明工作人員未按照有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部規章制度實施規范化操作或未勤勉盡職情形的；

　?。ㄊ模┓?、法規、規章以及規范性文件規定的其他免責或從輕處理情形的。

　　上述情形中，若政府性融資擔保機構相關人員存在一定程度不盡職的行為，應承擔相應的責任。

　　第十一條 政府性融資擔保機構負責人或相關管理人員違反規定，未履行或未正確履行職責，造成國有資產損失或其他嚴重不良后果的，經調查核實和責任認定，不論是否已調離、提拔或者退休，根據國家相關法律法規，嚴肅依法依規追責問責。

　　第十二條 政府性融資擔保機構工作人員在辦理業務時，有以下情形之一的，不得免責，應當依法依規追究相關責任。

　　（一）違反有關法律、法規、規章、規范性文件和內部管理制度，且造成擔保業務發生代償或損失的；

　　（二）弄虛作假，與債務人、合作機構惡意串通或故意隱瞞真實風險情況騙取擔保的；

　　（三）在業務辦理過程中向債務人索取或接受經濟利益的，或向債務人亂收費，變相增加債務人融資成本的；

　　（四）發現債務人發生重大變化和突發事件，未及時報告、進行實地調查和采取必要措施致使發生代償的；

　?。ㄎ澹┮蛑饔^原因違反內部管理制度，未按照規定流程完成相關操作或未勤勉盡職，在擔保業務中存在重大失誤，未及時發現被擔保人經營、管理、財務、資金流向等各種影響還款能力的風險因素的；

　　（六）在抵（質）押擔保業務中，存在未按規定依法辦理抵（質）押登記手續或未按照規定對抵（質）押物進行實地核查和權利憑證核查，或惡意造成抵（質）押物評估嚴重失實的；

　?。ㄆ撸I務出現風險后，未及時制定和實施風險化解方案，延誤時機，致使發生代償的；

　?。ò耍┌l生代償后，存在未按時履行催收義務等不作為情形，導致債權追償超過訴訟時效、喪失全部或部分債權或損失擴大的；

　　(九)其他違反有關法律法規和內部規章的行為。

　　第十三條 特殊情形的問責要求。

　　（一）執行盡職免責后，若有證據證明擔保業務相關工作人員存在主觀、故意隱瞞行為的，應當對其追加責任認定。

　?。ǘ┩粯I務工作人員應對多戶不良擔保業務承擔責任的，應當統一考慮、合并問責。

　　第四章　盡職免責工作流程和結果使用

　　第十四條政府性融資擔保機構應當成立盡職免責調查認定工作小組（以下簡稱“工作小組”），負責盡職免責的調查和認定建議工作。工作小組一般由公司董事會授權確定，公司監事（會）負責人牽頭，包括紀檢監察、審計、財務、業務等相關部門負責人（應當回避的除外），也可邀請董事、監事代表參加，報董事會審議確定。涉及擔保機構負責人盡職免責的，由同級履行出資人職責的主管部門（財政或國有資產管理部門等）、擔保機構監管部門共同調查認定。

　　第十五條 盡職免責工作流程主要包括盡職調查、盡職評議、責任認定等環節。

　　第十六條 開展盡職評議時，被評議的承擔管理職責和直接辦理業務的工作人員（以下簡稱被評議人）應主動回避，不得參與評議工作。

　　第十七條 擔保業務發生代償損失后，應在六個月內開展盡職免責調查。對相關工作人員的責任處理，必須以開展盡職免責調查與評議并進行責任認定為前提，不得以合規檢查、專項檢查等檢查結論替代盡職評議。盡職免責調查可采取調閱、審核相關業務資料等非現場方式，以及必要的談話、調查、核實等現場方式。調查情況應作為盡職評議的重要依據。

　　第十八條 盡職免責調查結束后，工作小組應當在審核評議結論的基礎上形成相應的盡職評議報告。報告主要內容應包括具體業務辦理情況、業務各環節工作人員履行職責情況和被調查人日常經辦業務整體風險情況，并依據相關規定對被評議人是否盡職給出明確的評議結論。

　　第十九條 評議結論可分為盡職、基本盡職、不盡職等三類。其中，盡職是指按照有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部管理制度認真履行職責的；基本盡職是基本履行工作職責，但在辦理程序、風險防控措施等方面仍需改進，發現的問題不是導致業務出現風險直接原因的；不盡職是指未按照有關法律、法規、規章、規范性文件以及融資擔保機構內部管理制度履行職責的。對認定為不盡職的，應明確責任，提出違規依據及責任處理意見。

　　第二十條 形成盡職評議結論前，工作小組應制作事實認證材料，送被評議人簽字；被評議人拒不簽字、且未在五個工作日內提出書面異議的，應注明原因和送達時間，并作出書面說明。被評議人在規定期限內提出書面異議的，工作小組應對其意見及證明材料進行審核；經審核，若有證據證明存在責任認定錯誤的，應重新認定責任；不予采納的，應作出書面說明。

　　第二十一條 工作小組應以被評議人簽字確認的事實認證材料及書面說明材料和盡職評議組織的評議結論為參考，對被評議人作出盡職評議結論報告。盡職評議結論報告應根據情況提交本機構黨組織、董事會審議確定。對責任認定為盡職的，可以免除責任；對責任認定為基本盡職的，可酌情減免責任追究；對責任認定為不盡職的，應根據有關法律法規以及政府性融資擔保機構內部管理制度要求，啟動責任追究程序。

　　第二十二條 責任認定結果應在本機構內部公示，并以書面形式告知被評議人及其所在部門，作為公司內部考核被評議人及其所在部門的重要因素，與被評議人及其所在部門負責人薪酬掛鉤。

　　第二十三條 政府性融資擔保機構應建立健全盡職免責工作檔案管理制度，客觀、全面地記錄調查、評議、認定過程和結果，并將相關材料存檔。

　　第五章 附則

　　第二十四條 政府性融資擔保公司應按照國家和行業監管相關規定，根據本指引要求，完善本機構政策性融資擔保業務盡職免責實施細則，明確代償容忍度、盡職免責與問責情形、責任認定程序、處罰措施等，并根據有關法律法規和業務發展的實際需要，及時進行修訂。

　　第二十五條 本指引由省地方金融監管局、省財政廳負責解釋。各省轄市金融工作部門和財政部門可進一步細化本地區政府性融資擔保機構盡職免責辦法。

　　第二十六條 國有企業發起設立的融資擔保機構的融資擔保業務盡職免責，可參照本工作指引執行。

　　第二十七條 國有資本出資設立的商業性融資擔保機構開展的小微企業、“三農”融資擔保業務盡職免責工作，可參照本工作指引執行。